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          代理VAT申报

          VAT REGISTRATION

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          VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱,它適用于在德國境內產生的進口,商業交易以及服務行為。按照德國聯邦稅務局的規定,海外商家和個人納稅者在德國本地的經營和服務活動沒有免稅金額,無論業務大小都需要向德國聯邦稅務局進行注冊申報,以獲取德國的VAT稅務號並履行相應稅務申報和繳納的義務,本土德國公司或者個人有1.75萬歐元的免稅額,但是目前本土公司在亞馬遜以及eBay平台不普遍,並且本土公司的地址基本用于掛靠地址,有一定的風險。
          VAT銷售增值稅和進口稅是兩個獨 立繳納的稅項,在商品進口到德國海外倉時您繳納過商品的進口稅,但在商品在德國境內銷售時會產生的銷售增值稅VAT。
          如果你的產品使用德國本地倉儲進行發貨或者物品所在地為德國,就屬于德國的VAT增值稅應繳範疇,即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供,也從未在德國當地開設辦公室或者聘用當地員工,您仍然需要交納VAT增值稅。我們建議您盡早找到解決方案注冊VAT號碼並申報和繳納稅款,讓您可以合法地使用德國本地倉儲發貨和銷售。



          一. 什麼情況下需要申報德國VAT

          歐盟增值稅法規定,商家應在商品賣給終端消費者的發貨地繳納當地的增值稅,也就是說在哪里繳納增值稅,第一要看的是貨品的倉儲地。

          符合以下幾種情況之一就需要申請德國VAT︰


          .新賬號繳稅還是舊賬號交稅

          不少商家拿一直沿用的亞馬遜賬號進行申請報稅,倘若之前沒有繳稅記錄,賬戶會被要求補繳VAT稅;也有商家選擇注冊新的賬號進行申請報稅,但是如果新賬戶存在以下情況也存在補繳納稅的風險。

          1.用新帳戶申請,但新帳戶用的是老帳戶的Listing,稅局可能會讓你證明兩個帳戶的關系。若不能證明兩者關系則稅務局可能不會下發稅號,甚至還會關閉帳戶。

          2. 用新帳戶申請,但新的Listing包括帳戶名,公司名等與一個老帳戶很像,稅局也會讓你證明關系。若不能證明兩者關系則稅務局可能不會下發稅號.

          3.如果你是英國站商家,做德國站是從英國FBA發貨,在發貨國英國有繳納稅費的,提供申報數據即可,在德國不需要額外補稅。

          如果舊賬號累計的銷售額較低,依法補納稅額低,商家們可能不會糾結金額問題;但如果以前累積銷售額大,依法補納稅額金額巨大,是否繳稅則成了令人難以抉擇的難題。(補稅金額超過了3.5萬歐元,不建議去補稅,因為補稅金額巨大,德國稅務局會容易判定故意逃稅,會涉及到刑事個案


          . 稅率計算

          德國VAT稅率19%,計算公式為
          (銷售額/1.19)*19%

          特殊產品報刊雜志,化妝品,食品稅率,動物飼料7%,沒有低稅率

          有的商家可能覺得上稅之後就沒有利潤了,但有一點商家們需要明知,德國稅務局收取的19%稅金理應由消費者支付。

          不少商家們標定價格時並沒有把稅收金額考慮進去,導致貨品利潤減少,而亞馬遜支付平台一般會默認貨品價格已包含稅收金額,所以,商家若想保證利潤就應該提高銷售價格,把19%的稅金加入售價里。


          .申報次數

          德國VAT每年申報13次,其中12次是每月申報,第13次是年度申報,申報過程中需要提供當月營業額(亞馬遜賬單),其他賬單(物流公司賬單、海關關稅單)等。第13次的申報不需要繳納稅金,只需把一年的申報情況匯總提交到稅務局即可。

          另外,申請德國稅號的時間完全取決于德國稅務局辦事的速度和效率,我們只能建議大家早申請,早遞交,早踏實,避免由于沒有合法的德國稅號無法正常清關所造成的損失。

          . 注冊申報流程及所需資料

          所需提供資料
          1)公司營業執照蓋章件
          2)法人身份證蓋章件(股東身份證掃描件)
          3)帶有公司名稱的德國站後台截圖
          4)稅務申報授權書
          (5)調查問卷6)公司章程原件以及蓋章件


          2.準備資料→遞交德國稅務所→遞交德國柏林稅務局→下稅號或補繳稅後下稅號→月度申報(資料提交當月開始補申報,次月3-5號收取申報資料→申報完畢(次月5-7號申報完成),下發申報回執→繳納稅費(10號之前稅務局需要收到稅款)→遞交德國稅務所
          年報︰次年的5月30日前完成年報。

          .德國VAT申請流程
          1. 簽訂服務協議;(合同書)
          2. 提交證件材料及申請表格︰個人身份證或護照掃描件、其它地址證明材料;
          3. 開始申請,申請時間視乎提交的材料和德國稅局的效率,一般為4-6周(新賬號);老賬戶視補稅決定,一般6-10周
          4. 客戶eori(若英國有簽發,德國不會在群發),地稅號,VAT稅號.

           



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